单位租金收入怎么交税

在商业地产领域，单位租金收入是许多企业重要的收入来源。对于如何正确地交纳税款，很多企业主和财务人员都感到困惑。小编将围绕“单位租金收入怎么交税”这一问题，为您详细解答。

一、单位租金收入的定义 单位租金收入，指的是企业或个人出租房产所获得的租金收入。这部分收入在税务处理上具有一定的特殊性。

二、单位租金收入的税收政策

1.个人出租房产

个人出租房产所得的租金收入，按照“财产租赁所得”项目计算个人所得税。具体计算方法如下：

应纳税所得额=租金收入-房产原值×（1-房产折旧率）×10%-房产税-修缮费-财产保险费-公共维修基金等

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

2.企业出租房产

企业出租房产所得的租金收入，按照“营业税”项目计算企业所得税。具体计算方法如下：

应纳税所得额=租金收入-房产折旧费-房产税-修缮费-财产保险费-公共维修基金等

应纳税额=应纳税所得额×税率

三、单位租金收入的税务申报

1.个人出租房产

个人出租房产所得的租金收入，应在次月15日内向税务机关申报纳税。

2.企业出租房产 企业出租房产所得的租金收入，应在次月15日内向税务机关申报纳税。

四、单位租金收入的税务筹划

1.优化房产结构，降低房产折旧率；

2.合理规划修缮费用，降低税负；

3.选择合适的税率，降低税负。

五、单位租金收入的税务风险

1.未按规定申报纳税；

2.未按规定计提房产折旧；

3.未按规定扣除相关费用。

六、单位租金收入的税务筹划案例

某企业出租一栋办公楼，年租金收入为100万元。企业可采取以下税务筹划措施：

1.优化房产结构，降低房产折旧率；

2.合理规划修缮费用，降低税负；

3.选择合适的税率，降低税负。

通过以上措施，企业可将年税负降低至30万元。

单位租金收入的税务处理具有一定的复杂性，但只要掌握相关政策，合理安排税务筹划，即可降低税负，提高企业效益。希望小编能为您在处理单位租金收入税务问题时提供一定的帮助。